2025년 1인 법인 절세 전략 (신규 세법, 배당소득, 급여절세)

 

2025년 세법 개정으로 개인사업자와 프리랜서의 세금 부담이 더욱 커졌습니다. 특히 고소득 개인사업자는 종합소득세 폭탄의 위험에 직면하고 있죠. 이러한 흐름 속에서 1인 법인 설립은 수익구조를 효율화하고, 배당과 급여의 구조적 설계로 절세 효과를 극대화할 수 있는 전략으로 부상하고 있습니다.

 

 

2025년 1인 법인 절세 전략

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2025년 신규 세법과 절세 구조 변화

 

 

2025년 주요 세법 변경사항은 다음과 같습니다:

• 종합소득세 과세 기준 강화
• 간이과세자 기준 완화 및 일부 폐지
• 고액 소득자 세무조사 강화

이러한 개정으로 인해 연 매출이 1억 원 이상인 개인사업자는 세부담이 급격히 증가합니다. 하지만 1인 법인으로 전환하면 다음과 같은 절세 이점이 있습니다:

• 법인세율(10~20%)로 종합소득세보다 낮은 세금 부담
• 대표 급여는 소득공제 가능
• 남는 이익은 배당 처리 후 효율적 분산

 

배당소득과 대표급여 설계 전략

 

 

대표 급여 설계

 

• 6,000만 원 이하 급여 설정 시, 건강보험·국민연금 부담이 줄어듦
• 급여는 전액 법인 비용 처리 가능
• 현실적 수준으로 설정 시 세무조사 가능성 ↓

배당소득 활용

 

• 배당은 남은 이익의 일부만 활용 (이중과세 방지)
• 금융기관 연계로 인해 비정상 고배당은 리스크 증가
• 매년 일정 수준의 배당만으로도 세금 효율적 분산 가능

 

운영 방식에 따른 혜택

 

 

① 법인카드 사용

• 식비, 교통비, 접대비 등 모두 법인 비용 처리 가능
• 카드사 자동 연동을 통한 명확한 증빙 확보

② 가족 고용 전략

• 가족을 사무직으로 정식 고용
• 4대 보험 가입 시 급여 전액 비용 인정

③ 차량 리스와 복리후생비

• 법인 명의 차량 리스 → 전액 비용처리 가능
• 차량 유지비, 유류비, 보험료 등 운영비 절세 효과 큼

④ 퇴직금과 연금 활용

• 퇴직금 누적 → 장기 절세 구조
• 퇴직연금 가입 시 법인세 감면

 

절세는 ‘타이밍’보다 ‘구조 설계’가 좌우합니다

 

 

세금은 이제 단순히 '줄이는' 개념이 아니라, 소득 구조를 어떻게 설계하고, 어떤 방식으로 법인을 운영하느냐에 따라 달라집니다. 특히 1인 법인은 대표 본인의 급여, 배당, 비용처리 등을 전략적으로 분산할 수 있는 최적의 절세 도구입니다.

지금 당신의 소득 구조를 점검해 보세요. 법인화가 필요한 시점은 ‘지금’ 일 수 있습니다.