2025년 고용증대세액공제 요건과 신청법 총정리 (중소기업 필독)

 

 

 

2025년 고용증대세액공제 요건과 신청법 총정리 (중소기업 필독)

 

 

2025년 고용증대세액공제 요건과 신청법 총정리 (중소기업 필독)

 

 

 

 

 

 

 

2025년에도 중소기업의 채용을 장려하기 위한 세제 혜택이 강화됩니다. 특히 고용을 늘린 기업에게 세금을 돌려주는 '고용증대세액공제'는 고용을 계획 중인 사업자라면 반드시 챙겨야 할 제도입니다.

 

 

 

✔ 고용증대세액공제란?

 

 

전년 대비 상시근로자 수가 증가한 경우, 증가 인원 1인당 일정 금액을 법인세 또는 소득세에서 공제해주는 제도입니다. 중소기업과 중견기업에게는 특히 유리한 조건이 적용되며, 일자리 창출을 유도하기 위한 핵심 제도로 운영됩니다.

 

 

 

📋 2025년 공제 금액

 

 

• 일반 중소기업: 증가 1인당 1,400,000원 공제
• 청년, 장애인, 고령자 등 채용 시 1인당 최대 2,200,000원
• 대기업: 공제 제외 또는 축소 적용됨

 

 

✔ 적용 대상 기업 요건

 

 

• 직전 과세연도 대비 상시근로자 수 증가
• 해당 근로자가 6개월 이상 계속 근무해야 함
• 건강보험, 4대 보험 등 사회보험 가입 필수
• 종업원 수 증가분 계산 시 단기 근로자, 일용직 제외

 

 

✔ 신청 방법 및 절차

 

 

1. 연말정산 또는 종합소득세·법인세 신고 시 공제 신청
2. 세무대리인을 통한 공제신청서 제출
3. 고용인원 증가 증빙자료 준비 필요 (4대 보험 가입자 명부 등)

 

 

 

 

 

 

✔ 자주 묻는 질문

 

 

Q. 아르바이트생을 채용해도 혜택을 받을 수 있나요?

 

A. 아닙니다. 상시근로자만 인정되며, 주 15시간 미만 단기근로자나 일용직은 제외됩니다.

 

 

Q. 같은 근로자를 매년 공제받을 수 있나요?

 

A. 1회 공제만 가능합니다. 이미 공제받은 인원은 다음 해에 공제 대상에서 제외됩니다.

 

 

Q. 신규 창업기업도 받을 수 있나요?

 

A. 예. 신규 사업자는 창업 시점의 기준 인원보다 증가한 경우 공제 가능합니다.

 

 

 

✔ 유의사항 및 팁

 

 

• 세액공제는 이월되지 않기 때문에 해당 연도에 반드시 신청해야 합니다.
• 고용 인원 증가가 불명확하거나, 짧은 기간 내 퇴사한 경우 세무서에서 반려될 수 있습니다.
• 종합소득세 신고 시 놓치지 않도록 사전에 회계 담당자나 세무사와 확인하세요.

 

 

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